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企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例(國(guó)務(wù)院令第378號(hào))

            
                           第一章

第一條 為建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制,進(jìn)一步搞好國(guó)有企業(yè),推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整,發(fā)展和壯大國(guó)有經(jīng)濟(jì),實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值,制定本條例。
第二條 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有參股企業(yè)中的國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理,適用本條例。
金融機(jī)構(gòu)中的國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理,不適用本條例。
第三條 本條例所稱(chēng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn),是指國(guó)家對(duì)企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益,以及依法認(rèn)定為國(guó)家所有的其他權(quán)益。
第四條 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)屬于國(guó)家所有。國(guó)家實(shí)行由國(guó)務(wù)院和地方人民政府分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé),享有所有者權(quán)益,權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一,管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)管理體制。
第五條 國(guó)務(wù)院代表國(guó)家對(duì)關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和國(guó)家安全的大型國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有參股企業(yè),重要基礎(chǔ)設(shè)施和重要自然資源等領(lǐng)域的國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有參股企業(yè),履行出資人職責(zé)。國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)的企業(yè),由國(guó)務(wù)院確定、公布。
省、自治區(qū)、直轄市人民政府和設(shè)區(qū)的市、自治州級(jí)人民政府分別代表國(guó)家對(duì)由國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)以外的國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有參股企業(yè),履行出資人職責(zé)。其中,省、自治區(qū)、直轄市人民政府履行出資人職責(zé)的國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有參股企業(yè),由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定、公布,并報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;其他由設(shè)區(qū)的市、自治州級(jí)人民政府履行出資人職責(zé)的國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有參股企業(yè),由設(shè)區(qū)的市、自治州級(jí)人民政府確定、公布,并報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
國(guó)務(wù)院,省、自治區(qū)、直轄市人民政府,設(shè)區(qū)的市、自治州級(jí)人民政府履行出資人職責(zé)的企業(yè),以下統(tǒng)稱(chēng)所出資企業(yè)。
第六條 國(guó)務(wù)院,省、自治區(qū)、直轄市人民政府,設(shè)區(qū)的市、自治州級(jí)人民政府,分別設(shè)立國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)授權(quán),依法履行出資人職責(zé),依法對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理。
企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)較少的設(shè)區(qū)的市、自治州,經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn),可以不單獨(dú)設(shè)立國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
第七條 各級(jí)人民政府應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)管理法律、法規(guī),堅(jiān)持政府的社會(huì)公共管理職能與國(guó)有資產(chǎn)出資人職能分開(kāi),堅(jiān)持政企分開(kāi),實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離。
國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不行使政府的社會(huì)公共管理職能,政府其他機(jī)構(gòu)、部門(mén)不履行企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)。
第八條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本條例和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定,建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度,嚴(yán)格執(zhí)行法律、行政法規(guī)。
第九條 發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、嚴(yán)重自然災(zāi)害或者其他重大、緊急情況時(shí),國(guó)家可以依法統(tǒng)一調(diào)用、處置企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)。
第十條 所出資企業(yè)及其投資設(shè)立的企業(yè),享有有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。
國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)支持企業(yè)依法自主經(jīng)營(yíng),除履行出資人職責(zé)以外,不得干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
第十一條 所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)努力提高經(jīng)濟(jì)效益,對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)承擔(dān)保值增值責(zé)任。
所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受?chē)?guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法實(shí)施的監(jiān)督管理,不得損害企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)所有者和其他出資人的合法權(quán)益。

                     第二章 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

第十二條 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)、負(fù)責(zé)監(jiān)督管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)。
省、自治區(qū)、直轄市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),設(shè)區(qū)的市、自治州級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是代表本級(jí)政府履行出資人職責(zé)、負(fù)責(zé)監(jiān)督管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)。
上級(jí)政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)下級(jí)政府的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第十三條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是:
(一)依照《中華人民共和國(guó)公司法》等法律、法規(guī),對(duì)所出資企業(yè)履行出資人職責(zé),維護(hù)所有者權(quán)益;
(二)指導(dǎo)推進(jìn)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的改革和重組;
(三)依照規(guī)定向所出資企業(yè)派出監(jiān)事會(huì);
(四)依照法定程序?qū)λ鲑Y企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任免、考核,并根據(jù)考核結(jié)果對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)懲;
(五)通過(guò)統(tǒng)計(jì)、稽核等方式對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行監(jiān)管;
(六)履行出資人的其他職責(zé)和承辦本級(jí)政府交辦的其他事項(xiàng)。
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除前款規(guī)定職責(zé)外,可以制定企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的規(guī)章、制度。
第十四條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的主要義務(wù)是:
(一)推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)合理流動(dòng)和優(yōu)化配置,推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整;
(二)保持和提高關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和國(guó)家安全領(lǐng)域國(guó)有經(jīng)濟(jì)的控制力和競(jìng)爭(zhēng)力,提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的整體素質(zhì);
(三)探索有效的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體制和方式,加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作,促進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值,防止企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失;
(四)指導(dǎo)和促進(jìn)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善法人治理結(jié)構(gòu),推進(jìn)管理現(xiàn)代化;
(五)尊重、維護(hù)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán),依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益,促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)管理,增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力;
(六)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)解決國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)改革與發(fā)展中的困難和問(wèn)題。
第十五條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向本級(jí)政府報(bào)告企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作、國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況和其他重大事項(xiàng)。

                       第三章 企業(yè)負(fù)責(zé)人管理

第十六條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的企業(yè)負(fù)責(zé)人的選用機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制。
第十七條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照有關(guān)規(guī)定,任免或者建議任免所出資企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人:
(一)任免國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師及其他企業(yè)負(fù)責(zé)人;
(二)任免國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事,并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師等的任免建議;
(三)依照公司章程,提出向國(guó)有控股的公司派出的董事、監(jiān)事人選,推薦國(guó)有控股的公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)和監(jiān)事會(huì)主席人選,并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師人選的建議;
(四)依照公司章程,提出向國(guó)有參股的公司派出的董事、監(jiān)事人選。
國(guó)務(wù)院,省、自治區(qū)、直轄市人民政府,設(shè)區(qū)的市、自治州級(jí)人民政府,對(duì)所出資企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人的任免另有規(guī)定的,按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十八條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核制度,與其任命的企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂業(yè)績(jī)合同,根據(jù)業(yè)績(jī)合同對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行年度考核和任期考核。
第十九條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定,確定所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬;依據(jù)考核結(jié)果,決定其向所出資企業(yè)派出的企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)懲。

                       第四章 企業(yè)重大事項(xiàng)管理

第二十條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,審核批準(zhǔn)其所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的重組、股份制改造方案和所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資公司的章程。
第二十一條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法定程序決定其所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券等重大事項(xiàng)。其中,重要的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司分立、合并、破產(chǎn)、解散的,應(yīng)當(dāng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核后,報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。
國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法定程序?qū)徍?、決定國(guó)防科技工業(yè)領(lǐng)域其所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的有關(guān)重大事項(xiàng)時(shí),按照國(guó)家有關(guān)法律、規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照公司法的規(guī)定,派出股東代表、董事,參加國(guó)有控股的公司、國(guó)有參股的公司的股東會(huì)、董事會(huì)。
國(guó)有控股的公司、國(guó)有參股的公司的股東會(huì)、董事會(huì)決定公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券、任免企業(yè)負(fù)責(zé)人等重大事項(xiàng)時(shí),國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)派出的股東代表、董事,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的指示發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)。
國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)派出的股東代表、董事,應(yīng)當(dāng)將其履行職責(zé)的有關(guān)情況及時(shí)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第二十三條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定其所出資企業(yè)的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中,轉(zhuǎn)讓全部國(guó)有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國(guó)有股權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位的,報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

第二十四條 所出資企業(yè)投資設(shè)立的重要子企業(yè)的重大事項(xiàng),需由所出資企業(yè)報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的,管理辦法由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另行制定,報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。
第二十五條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織協(xié)調(diào)所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的兼并破產(chǎn)工作,并配合有關(guān)部門(mén)做好企業(yè)下崗職工安置等工作。
第二十六條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定擬訂所出資企業(yè)收入分配制度改革的指導(dǎo)意見(jiàn),調(diào)控所出資企業(yè)工資分配的總體水平。
第二十七條 所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn),可以作為國(guó)務(wù)院規(guī)定的投資公司、控股公司,享有公司法第十二條規(guī)定的權(quán)利;可以作為國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu),享有公司法第二十條規(guī)定的權(quán)利。
第二十八條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)所出資企業(yè)中具備條件的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)。
被授權(quán)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司對(duì)其全資、控股、參股企業(yè)中國(guó)家投資形成的國(guó)有資產(chǎn)依法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)、管理和監(jiān)督。
第二十九條 被授權(quán)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司應(yīng)當(dāng)建立和完善規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度,并承擔(dān)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值責(zé)任。

                      第五章 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理

第三十條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、綜合評(píng)價(jià)等基礎(chǔ)管理工作。
國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)其所出資企業(yè)之間的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛。
第三十一條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)督管理制度,加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)督管理,促進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的合理流動(dòng),防止企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失。
第三十二條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)其所出資企業(yè)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)收益依法履行出資人職責(zé);對(duì)其所出資企業(yè)的重大投融資規(guī)劃、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃,依照國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策履行出資人職責(zé)。
第三十三條 所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的重大資產(chǎn)處置,需由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的,依照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

                    第六章 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督

第三十四條 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)代表國(guó)務(wù)院向其所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司派出監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)、行為規(guī)范等,依照《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行。
地方人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)代表本級(jí)人民政府向其所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司派出監(jiān)事會(huì),參照《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行。
第三十五條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)所出資企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督,建立和完善國(guó)有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)體系,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)出資人的權(quán)益。
第三十六條 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制,依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全財(cái)務(wù)、審計(jì)、企業(yè)法律顧問(wèn)和職工民主監(jiān)督等制度。
第三十七條 所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況。

                        第七章 法律責(zé)任

第三十八條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不按規(guī)定任免或者建議任免所出資企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人,或者違法干預(yù)所出資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),侵犯其合法權(quán)益,造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重后果的,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
第三十九條 所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司未按照規(guī)定向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況的,予以警告;情節(jié)嚴(yán)重的,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予紀(jì)律處分。
第四十條 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人濫用職權(quán)、玩忽職守,造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失的,應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任,并對(duì)其依法給予紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條 對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失負(fù)有責(zé)任受到撤職以上紀(jì)律處分的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人,5年內(nèi)不得擔(dān)任任何國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人;造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)重大損失或者被判處刑罰的,終身不得擔(dān)任任何國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人。

                              第八章 附則

第四十二條 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有參股企業(yè)的組織形式、組織機(jī)構(gòu)、權(quán)利和義務(wù)等,依照《中華人民共和國(guó)公司法》等法律、行政法規(guī)和本條例的規(guī)定執(zhí)行。
第四十三條 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有參股企業(yè)中中國(guó)共產(chǎn)黨基層組織建設(shè)、社會(huì)主義精神文明建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè),依照《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有參股企業(yè)中工會(huì)組織依照《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》和《中國(guó)工會(huì)章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十四條 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),省、自治區(qū)、直轄市人民政府可以依據(jù)本條例制定實(shí)施辦法。
第四十五條 本條例施行前制定的有關(guān)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的行政法規(guī)與本條例不一致的,依照本條例的規(guī)定執(zhí)行。
第四十六條 政企尚未分開(kāi)的單位,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定,加快改革,實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)。政企分開(kāi)后的企業(yè),由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行出資人職責(zé),依法對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理。
第四十七條 本條例自公布之日起施行。

 

國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范 國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知

國(guó)辦發(fā)[2003]96號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府,國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu):
    國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)》已經(jīng)國(guó)務(wù)院同意,現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們,請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院辦公廳

                                               二OO三年十一月三十日

                   關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)
黨的十五大以來(lái),各地認(rèn)真貫徹國(guó)有經(jīng)濟(jì)有進(jìn)有退、有所為有所不為的方針,積極推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整,探索公有制的多種有效實(shí)現(xiàn)形式和國(guó)有企業(yè)改制的多種途徑,取得了顯著成效,積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。但前一階段國(guó)有企業(yè)改制工作中出現(xiàn)了一些不夠規(guī)范的現(xiàn)象,造成國(guó)有資產(chǎn)的流失。國(guó)有企業(yè)改制是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作,涉及出資人、債權(quán)人、企業(yè)和職工等多方面的利益,既要積極探索,又要規(guī)范有序。為全面貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和國(guó)有企業(yè)改革的精神,保證國(guó)有企業(yè)改制工作健康、有序、規(guī)范地進(jìn)行,現(xiàn)提出以下意見(jiàn):
一、健全制度,規(guī)范運(yùn)作
(一)批準(zhǔn)制度。國(guó)有企業(yè)改制應(yīng)采取重組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營(yíng)、合資、轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)和股份制、股份合作制等多種形式進(jìn)行。國(guó)有企業(yè)改制,包括轉(zhuǎn)讓國(guó)有控股、參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)或者通過(guò)增資擴(kuò)股來(lái)提高非國(guó)有股的比例等,必須制訂改制方案。方案可由改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位制訂,也可由其委托中介機(jī)構(gòu)或者改制企業(yè)(向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的企業(yè)和國(guó)有參股企業(yè)除外)制訂。國(guó)有企業(yè)改制方案需按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國(guó)務(wù)院令第378號(hào),以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)資委)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序,未經(jīng)決定或批準(zhǔn)不得實(shí)施。國(guó)有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障等事項(xiàng)的,需預(yù)先報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門(mén)審核,批準(zhǔn)后報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批;涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的,依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)審批;國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)改制為國(guó)有股不控股或不參股的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)非國(guó)有的企業(yè)),改制方案需報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn);轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股權(quán)審批暫按現(xiàn)行規(guī)定辦理,并由國(guó)資委會(huì)同證監(jiān)會(huì)抓緊研究提出完善意見(jiàn)。
(二)清產(chǎn)核資。國(guó)有企業(yè)改制,必須對(duì)企業(yè)各類(lèi)資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行全面認(rèn)真的清查,做到賬、卡、物、現(xiàn)金等齊全、準(zhǔn)確、一致。要按照“誰(shuí)投資、誰(shuí)所有、誰(shuí)受益”的原則,核實(shí)和界定國(guó)有資本金及其權(quán)益,其中國(guó)有企業(yè)借貸資金形成的凈資產(chǎn)必須界定為國(guó)有產(chǎn)權(quán)。企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的,必須按有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。改制企業(yè)法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
(三)財(cái)務(wù)審計(jì)。國(guó)有企業(yè)改制,必須由直接持有該國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位決定聘請(qǐng)具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。凡改制為非國(guó)有的企業(yè),必須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任審計(jì)。改制企業(yè)必須按照有關(guān)規(guī)定向會(huì)計(jì)師事務(wù)所或政府審計(jì)部門(mén)提供有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和文件,不得妨礙其辦理業(yè)務(wù)。任何人不得授意、指使、強(qiáng)令改制企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員提供虛假資料文件或違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。
(四)資產(chǎn)評(píng)估。國(guó)有企業(yè)改制,必須依照《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(國(guó)務(wù)院令第91號(hào))聘請(qǐng)具備資格的資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所進(jìn)行資產(chǎn)和土地使用權(quán)評(píng)估。國(guó)有控股企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,要嚴(yán)格履行有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序。向非國(guó)有投資者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的,由直接持有該國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位決定聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所。企業(yè)的專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)必須納入評(píng)估范圍。評(píng)估結(jié)果由依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位核準(zhǔn)。
(五)交易管理。非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng),不受地區(qū)、行業(yè)、出資和隸屬關(guān)系的限制,并按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定,公開(kāi)信息,競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓。具體轉(zhuǎn)讓方式可以采取拍賣(mài)、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式。
(六)定價(jià)管理。向非國(guó)有投資者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的底價(jià),或者以存量國(guó)有資產(chǎn)吸收非國(guó)有投資者投資時(shí)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的折股價(jià)格,由依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位決定。底價(jià)的確定主要依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果,同時(shí)要考慮產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的供求狀況、同類(lèi)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格、職工安置、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)等因素。上市公司國(guó)有股轉(zhuǎn)讓價(jià)格在不低于每股凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上,參考上市公司盈利能力和市場(chǎng)表現(xiàn)合理定價(jià)。
(七)轉(zhuǎn)讓價(jià)款管理。轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的,經(jīng)轉(zhuǎn)讓和受讓雙方協(xié)商,并經(jīng)依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位批準(zhǔn),可采取分期付款的方式。分期付款時(shí),首期付款不得低于總價(jià)款的30%,其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保,并在首期付款之日起一年內(nèi)支付完畢。轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款優(yōu)先用于支付解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和移交社會(huì)保障機(jī)構(gòu)管理職工的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),以及償還拖欠職工的債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),剩余價(jià)款按照有關(guān)規(guī)定處理。
(八)依法保護(hù)債權(quán)人利益。國(guó)有企業(yè)改制要征得債權(quán)金融機(jī)構(gòu)同意,保全金融債權(quán),依法落實(shí)金融債務(wù),維護(hù)其他債權(quán)人的利益。要嚴(yán)格防止利用改制逃廢金融債務(wù),金融債務(wù)未落實(shí)的企業(yè)不得進(jìn)行改制。
(九)維護(hù)職工合法權(quán)益。國(guó)有企業(yè)改制方案和國(guó)有控股企業(yè)改制為非國(guó)有的企業(yè)的方案,必須提交企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議,充分聽(tīng)取職工意見(jiàn)。其中,職工安置方案需經(jīng)企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施改制。改制為非國(guó)有的企業(yè),要按照有關(guān)政策處理好改制企業(yè)與職工的勞動(dòng)關(guān)系。改制企業(yè)拖欠職工的工資、醫(yī)療費(fèi)和挪用的職工住房公積金以及企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等要按有關(guān)規(guī)定予以解決。改制后的企業(yè)要按照有關(guān)規(guī)定按時(shí)足額交納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),及時(shí)為職工接續(xù)養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系。
(十)管理層收購(gòu)。向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定,以及本指導(dǎo)意見(jiàn)的各項(xiàng)要求,并需按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序。向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)方案的制訂,由直接持有該企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位負(fù)責(zé)或其委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行,經(jīng)營(yíng)管理者不得參與轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的決策、財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估、底價(jià)確定等重大事項(xiàng),嚴(yán)禁自賣(mài)自買(mǎi)國(guó)有產(chǎn)權(quán)。經(jīng)營(yíng)管理者籌集收購(gòu)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的資金,要執(zhí)行《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定,不得向包括本企業(yè)在內(nèi)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)借款,不得以這些企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)作標(biāo)的物為融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等。經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降負(fù)有責(zé)任的,不得參與收購(gòu)本企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)。
二、嚴(yán)格監(jiān)督,追究責(zé)任
各級(jí)監(jiān)察機(jī)關(guān)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和其他有關(guān)部門(mén),要加強(qiáng)聯(lián)系、密切配合,加大對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作的監(jiān)督檢查力度。通過(guò)建立重要事項(xiàng)通報(bào)制度和重大案件報(bào)告制度,以及設(shè)立并公布舉報(bào)電話(huà)和信箱等辦法,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和嚴(yán)肅查處國(guó)有企業(yè)改制中的違紀(jì)違法案件。對(duì)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員利用改制之機(jī)轉(zhuǎn)移、侵占、侵吞國(guó)有資產(chǎn)的,隱匿資產(chǎn)、提供虛假會(huì)計(jì)資料造成國(guó)有資產(chǎn)流失的,營(yíng)私舞弊、與買(mǎi)方串通低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的,嚴(yán)重失職、違規(guī)操作、損害國(guó)家和群眾利益的,要進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查處理。其中涉嫌犯罪的,依法移交司法機(jī)關(guān)處理;造成國(guó)有資產(chǎn)損失的,按照《條例》的規(guī)定,追究有關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。對(duì)中介機(jī)構(gòu)弄虛作假、提供虛假審計(jì)報(bào)告、故意壓低評(píng)估價(jià)格等違規(guī)違法行為,要加大懲處力度;國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)不得再聘請(qǐng)?jiān)撝薪闄C(jī)構(gòu)及其責(zé)任人從事涉及國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的中介活動(dòng)。
為加快建設(shè)和完善產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)體系,確保產(chǎn)權(quán)交易公開(kāi)、公平、公正,由法制辦會(huì)同國(guó)資委、財(cái)政部等有關(guān)部門(mén)研究有關(guān)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的法規(guī)和監(jiān)管制度,各地依照法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定,根據(jù)實(shí)際情況制訂具體實(shí)施細(xì)則。

三、精心組織,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
(一)全面準(zhǔn)確理解國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略方針,堅(jiān)持黨的十六大提出的必須毫不動(dòng)搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì),必須毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方針。國(guó)有企業(yè)改制要堅(jiān)持國(guó)有經(jīng)濟(jì)控制重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域,提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力和帶動(dòng)力。在其他行業(yè)和領(lǐng)域,國(guó)有企業(yè)通過(guò)重組改制、結(jié)構(gòu)調(diào)整、深化改革、轉(zhuǎn)換機(jī)制,在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。
(二)在國(guó)有企業(yè)改制工作中,各地區(qū)要防止和糾正不顧產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)供求狀況及其對(duì)價(jià)格形成的影響作用、不計(jì)轉(zhuǎn)讓價(jià)格和收益,下指標(biāo)、限時(shí)間、趕進(jìn)度,集中成批向非國(guó)有投資者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的做法。防止和避免人為造成買(mǎi)方市場(chǎng)、低價(jià)處置和賤賣(mài)國(guó)有資產(chǎn)的現(xiàn)象。
(三)國(guó)有企業(yè)改制要從企業(yè)實(shí)際出發(fā),著眼于企業(yè)的發(fā)展。要建立競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,充分考慮投資者搞好企業(yè)的能力,選擇合格的投資者參與國(guó)有企業(yè)改制,引入資金、技術(shù)、管理、市場(chǎng)、人才等資源增量,推動(dòng)企業(yè)制度創(chuàng)新、機(jī)制轉(zhuǎn)換、盤(pán)活資產(chǎn)、扭虧脫困和增加就業(yè),促進(jìn)企業(yè)加快發(fā)展。
(四)地方各級(jí)人民政府及其國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè),要高度重視國(guó)有企業(yè)改制工作,全面理解和正確貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)精神,切實(shí)負(fù)起責(zé)任,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。要從實(shí)際出發(fā),把握好改制工作的力度和節(jié)奏。在國(guó)有企業(yè)改制的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要做到依法運(yùn)作,規(guī)范透明,落實(shí)責(zé)任。上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)下級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),發(fā)現(xiàn)和糾正國(guó)有企業(yè)改制工作中存在的問(wèn)題,促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)合理流動(dòng)和重組,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值,更好地發(fā)揮國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用。


2017年9月1日 00:00

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